精艺股份：2010年半年度财务报告 2010-07-27

广东精艺金属股份有限公司GUANGDONG JINGYI METAL CO.,LTD.

2010年半年度财务报告

(未经审计)

证券代码：002295 证券简称：精艺股份 披露日期：2010年7月27日

- 1 -

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

（一）会计报表

资产负债表

2010年6月30日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

资产

流动资产：

货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计

非流动资产：

可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉（合并价差） 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动性资产 非流动资产合计

资产总计

附注 合并 母公司 七、1 七、2 七、4 七、6 七、7 七、8 七、9 七、10

七、3 八、1

合并

期末余额

母公司 184,383,807.16

-159,474,622.75124,665,165.0815,111,222.99

--18,159,656.0497,765,529.65

-10,000,000.00

---110,997,716.65-106,4,730.9351,952,169.96

--77,618.48

---1,9,218.48

-160,663,737.851,322,411,554.81

-29,856,288.8753,242,268.29

--37,725.22

---254,062.78

-194,388,061.81

合并

年初余额

母公司 310,2,995.24

-261,238,7.325,722,121.5025,262,0.98

--21,586,161.51217,295,683.84

--1,161,747,816.96

----

419,677,661.51 247,582,348.59- - 102,547,405.70 45,751,951.47306,534,004.39 61,750,825.3317,047,081.20 6,743,321.17- - - - 3,999,459.46 707,678.66196,196,817.73 118,1,771.84- - - 10,000,000.00- - - - - -

- 109,997,716.65- - 108,511,922.12 30,535,059.4730,494,360.38 31,337,611.52- - - - 92,706.14 45,707.86- - - - - - 1,9,218.48 254,062.78- - 141,088,207.12 172,170,158.28七、5 八、2

609,560,003.671,046,002,429.99 490,725,7.06 八、3

803,948,065.481,187,090,637.11 662,6,055.34 -2-

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

资产负债表（续）

2010年6月30日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

负债及所有者权益

流动负债：

短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计

非流动负债：

长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计

负债合计

所有者权益：

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

归属于母公司所有者权益合 少数股东权益

所有者权益合计 负债和所有者权益总计

附注 合并 七、12 七、13 七、14 七、15 七、16 七、17

七、18 七、19

七、20 七、21 七、22 七、23 七、24

母公司

合并

期末余额

母公司 50,000,000.00

-2,209,3.8520,261,111.39106,948.392,505,950.521,188,403.76

-1,168,300.86

--77,440,608.77

------1,404,166.88

-1,404,166.88

--77,440,608.77

合并

年初余额

母公司 335,000,000.00

-2,392,861.5191,183,991.287,179,939.825,221,422.568,065,396.03284,426.67

-5,432,475.00

--

208,000,000.00 - - - 2,628,783.39 2,628,783.3982,565,046.14 21,872,737.944,146,124.45 18,981.7614,578,834.31 4,251,104.608,808,124.82 -2,036,626.60284,426.67 -- - 5,081,534.00 1,178,781.96- - - - 326,092,873.78 27,913,763.05

- - - - - - - - -

-

- - - - 327,781,207.12 27,913,763.05

141,200,000.00 141,200,000.00460,907,509.69 460,907,509.69- - 11,767,052.18 11,767,052.18194,579,485.25 21,107,730.4218,356,000.00 18,356,000.00808,454,047.12 634,982,292.2950,855,382.87 - 859,309,429.99 634,982,292.29 454,760,512.87----

- 1,688,333.34 - - 1,688,333.34 - 456,1,679.75141,200,000.00141,200,000.00460,907,509.69460,907,509.69

-11,767,052.18

-33,725,306.46

866,246,875.06726,507,456.71

-11,767,052.18

-

218,7,006.73112,632,4.84832,521,568.60726,507,456.71

其中：拟分配现金股利 七、24

662,6,055.34 1,322,411,554.81803,948,065.481,187,090,637.11 -3-

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

利润表

2010年1—6月

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

项目

一、营业收入 减：营业成本

营业税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益

投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

附注 合并 母公司七、25 八、4七、25 八、4七、26

七、27 七、28 七、29 八、5

合并

本期金额

母公司 547,579,654.14511,982,596.79

26,127.981,562,191.939,262,674.143,517,952.612,739,438.22

-90,000,000.0090,000,000.00108,488,672.474,914,950.3110,000.00

,591,459.1819,298,014.1145,293,445.0742,423,521.482,869,923.59

0.30040.3004

-45,293,445.0742,423,521.482,869,923.59

0.77820.7782

-109,881,1.42109,881,1.42

-113,393,622.783,512,458.36109,881,1.42109,881,1.42

合并

1,262,026,229.651,163,266,522.55

444,5.474,580,279.9118,579,807.0416,138,447.091,272,755.44

---57,743,522.157,447,308.73599,371.70

上期金额

母公司

534,166,839.32 105,205,630.23467,822,801.38 90,480,197.02635,245.27 265,574.734,5,906.53 1,272,176.8812,497,109.59 4,137,162.334,195,405.81 962,349.752,321,398.75 261,033.99-

-- 4,000,000.00- 4,000,000.0042,129,971.99 11,827,135.535,145,371. 3,231,3.12654,154.27 620,000.00

46,621,1.36 14,439,028.656,954,756.02 1,497,988.1239,666,433.34 12,941,040.5333,701,677.84 12,941,040.535,9,755.50 0.3204 0.12300.3204 0.1230-

-39,666,433.34 12,941,040.5333,701,677.84 12,941,040.535,9,755.50 -二、营业利润（亏损以“-”号填） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”号填） 减：所得税费用

归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额

四、净利润（亏损以“-”号填列）

七、30 七、31

七、33 七、33

七、32

归属于母公司所有者的综合收益总 归属于少数股东的综合收益总额

-4-

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

现金流量表

2010年1—6月

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

项目

附注

合并

本期金额

母公司

合并

上期金额

母公司

合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金七、34

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金七、35

经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产而收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长

期资产所支付的现金

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金七、36

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利或偿付利息所支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付的其他与筹资活动有关的现金七、37

筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 七、38 六、期末现金及现金等价物余额 七、38

1,247,859,131.45 75,6,212.05 449,401,445.57532,103,017.22 - - 331,309.34 20,786.09 6,667,320.17 15,930,161.6812,367,623.397,008,375.10

1,260,558,0.18456,430,606.76 538,770,337.39 91,576,373.73 578,822,230.71534,931,809. 22,781,241.101,331,508,207.

10,223,661.2224,574,625.50 8,6,971.3532,146,156.51

5,217,729.0914,558,274.42 3,318,465.6236,480,556.90

25,484,279.2212,070,950.59 4,467,4.4235,416,957.47

1,435,551,878.77619,747,900.24586,135,660.15 39,4,167.49-47,365,322.76 52,112,206.24-174,993,814.59-163,317,293.48

-- - - -90,000,000.00- 3,000,000.00-609,451.30

--609,451.3017,544,354.58

---17,544,354.58

-16,934,903.28

---465,311,800.002,622,077.05467,933,877.05338,311,800.0043,268,169.6720,000,000.003,040,966.59384,620,936.2683,312,940.79

--108,615,777.08417,048,878.47308,433,101.39

10,000.00 - - - - - - 90,000,000.0010,000.00 3,000,000.0020,769,5.501,000,000.00

8,521,970.83 5,245,980.82-

- - - - - - 21,769,5.508,521,970.83 5,245,980.8268,230,104.50-8,511,970.83 -2,245,980.82 - - - 110,311,800.002,622,077.05112,933,877.0560,311,800.0017,273,573.72

226,400,000.00 20,000,000.00 226,400,000.00 20,000,000.0076,000,000.00 40,000,000.0026,052,733.59 10,914,300.00 14,000,000.00 3,040,966.5980,626,340.3132,307,536.74

-62,779,652.24244,953,565.55182,173,913.31

70,8,533.23 47,502,675.23172,701,266.82 98,416,975.2353,698,733.18 -78,416,975.23- 66.04 -2,178,494.37 -28,550,749.8190,527,828.21 39,674,273.8788,349,333.84 11,123,524.06 -5-

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

合并股东权益变动表

2010年半年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

本期金额

项目

股本

一、上年年末余额 加：会计变更

前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额

（一）净利润

（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）利润分配 1．提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配 3.其他

（五）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损 4.其他

四、本年年末余额

上年金额

少数股东权益

所有者权益合

计

归属于母公司所有者权益

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

少数股东权益

所有者权益合

计

归属于母公司所有者权益 资本公积

盈余公积

未分配利润

141,200,000.00 460,907,509.69 11,767,052.18194,579,485.2550,855,382.87859,309,429.99105,200,000.0059,145,709.699,907,720.31145,655,503.3739,417,416.97359,326,350.34 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 141,200,000.00 460,907,509.69 11,767,052.18194,579,485.2550,855,382.87859,309,429.99105,200,000.0059,145,709.699,907,720.31145,655,503.3739,417,416.97359,326,350.34 - - - 24,067,521.48 -17,130,076.41- - - 42,423,521.48- - - -2,869,923.59

-2,869,923.59

6,937,445.0745,293,445.1

-45,293,445.1

36,000,000.00401,761,800.00

1,859,331.87

48,923,981.88

11,437,965.9011,437,965.90

499,983,079.65 72,741,279.65 - - - 61,303,313.75

- - - - - - - - - 61,303,313.75

11,437,965.90

72,741,279.65 - - - 42,423,521.48

- - - - - - 36,000,000.00401,761,800.00- - - - - - 36,000,000.00401,761,800.00

- - 437,761,800.00 - - 437,761,800.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -18,356,000.00-20,000,000.00-38,356,000.00- - 1,859,331.87-12,379,331.87- -10,520,000.00 - - - - - - - - 1,859,331.87-1,859,331.87- - - - - -18,356,000.00-20,000,000.00

-38,356,000.00

- - - -10,520,000.00

- -10,520,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 141,200,000.00 460,907,509.69 11,767,052.18218,7,006.7333,725,306.46866,246,875.06141,200,000.00460,907,509.6911,767,052.18194,579,485.2550,855,382.87859,309,429.99 -- 6 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

2010年半年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元

项目

一、上年年末余额 加：会计变更

前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额 （一）净利润

（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他

（四）利润分配 1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配 3.其他

（五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他

四、本年年末余额

本期金额

上年金额

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 141,200,000.00 460,907,509.6911,767,052.1821,107,730.42634,982,292.29 105,200,000.0059,145,709.699,907,720.3114,3,743.591,147,173.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 141,200,000.00 460,907,509.6911,767,052.1821,107,730.42634,982,292.29 105,200,000.0059,145,709.699,907,720.3114,3,743.591,147,173.59 - - - 91,525,1.42 91,525,1.42 36,000,000.00401,761,800.001,859,331.876,213,986.83445,835,118.70 - - - 109,881,1.42 109,881,1.42 - - - 18,593,318.7018,593,318.70 - - - - - - - - -- - - - 109,881,1.42 109,881,1.42 - - - 18,593,318.7018,593,318.70 - - - - - 36,000,000.00401,761,800.00- - 437,761,800.00 - - - - - 36,000,000.00401,761,800.00- - 437,761,800.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -18,356,000.00-18,356,000.00 - - 1,859,331.87-12,379,331.87-10,520,000.00 - - - - - - - 1,859,331.87-1,859,331.87- - - - -18,356,000.00-18,356,000.00 - - - -10,520,000.00-10,520,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 141,200,000.00 460,907,509.6911,767,052.18112,632,4.84 726,507,456.71 141,200,000.00460,907,509.6911,767,052.1821,107,730.42634,982,292.29

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（二）会计报表附注

一、公司简介

公司概况

广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）原为佛山市顺德区北滘镇精艺金属有限公司，于1999年7月28日在佛山市顺德区工商行政管理局登记成立，注册资本为人民币1,000万元。2004年9月27日，经公司股东会决议，同意股东进行股权转让并将注册资本增加至人民币3,000万元。2005年3月9日，经广东省“粤办函【2005】109号”文同意, 由佛山市顺德区北滘镇精艺金属有限公司原有股东作为发起人，以发起设立方式对佛山市顺德区北滘镇精艺金属有限公司进行整体改组，设立广东精艺金属股份有限公司，股份公司于2005年5月19日在广东省工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币4,610万元。2007年2月27日，经公司2006年度股东大会决议批准，以2006年12月31日的总股本4,610万股为基数，每10股送10股红股，公司注册资本变更为9,220万元。2008年1月，经公司2008年度第一次临时股东大会决议批准，公司向新股东发行1,300万股新股，增资后公司注册资本变更为人民币10,520万元。

2009年8月26日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】859号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,600万股并于2009年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易，公司已于2009年10月在广东省工商行政管理局办理变更登记，企业法人营业执照注册号为440000000011676，变更后公司的注册资本为人民币14,120万元。 公司法定代表人：冯境铭先生

公司注册地址：佛山市顺德区北滘镇西海工业区

公司经营范围

公司经营范围包括制造、销售：金属制品（不含国家规定的专控、专营项目），金属管、棒、带型材设备的研究开发、制造、技术转让、销售和服务。货物进出口、技术进出口（法律、行规禁止的项目除外；法律、行规的项目须取得许可证后方可经营）。

公司的基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。至本报告期末，公司拥有三家全资子公司广东冠邦科技有限公司、芜湖精艺金属有限公司、芜湖精艺铜业有限公司及一家控股子公司佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司。

至报告期末，公司股东冯境铭与周艳贞夫妇持有公司股份合计为35.93％，为公司的控股股东。

财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于2010年7月24日批准报出。

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二、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计、会计估计编制财务报表。

四、公司主要会计、会计估计和前期差错

会计年度

公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

记账本位币

公司记账本位币为人民币。

记账原则和计价基础

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

外币业务核算方法

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：交易性金融资产、贷款和应收款项、可

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供出售金融资产、持有至到期投资，并于每期末对分类进行重新评估。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

——交易性金融资产：公司将为了近期内以公允价值出售而持有的金融资产、作为采用短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融资产、衍生金融资产（被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融资产。交易性金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：① 该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量

—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期

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获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融工具公允价值确定

—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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金融资产减值测试及减值准备计提方法

—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。 ——可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

坏账损失核算方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值是通过对未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。单项金额重大是指应收款项余额前五名或占应收账款余额 10 ％以上的款项之和。

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，以账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准

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备的比例： 账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上

存货核算方法

计提标准

3% 10% 30% 80%

存货分类为：原材料、在产品、产成品、自制半成品、外购商品、低值易耗品。

存货的核算：存货购入或产成品结转均按照实际成本计价入账，发出时按加权平均法核算。 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

长期投资核算方法 长期股权投资的计价 —企业合并形成长期股权投资

——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资的后续计量及收益确认方法

—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重

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大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 长期投资减值准备

—公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

固定资产计价和折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、单位价值较高的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备； 固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产估计经济使用年限、残值率和折旧率列示如下：

使用年限 年折旧率 类 别

房屋及建筑物 20 4.50%-4.75% 机器设备 10 9.00%-9.50% 运输设备 5 18.00%-19.00% 办公设备 3-5 18.00%-31.67%

残值率

5%-10% 5%-10% 5%-10% 5%-10%

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

在建工程核算方法

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在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

无形资产计价和摊销方法 无形资产计价

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产包括财务管理软件和专利权，按5年平均摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期限摊销。如不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

借款费用核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。

预计负债的确认标准和计量方法

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

收入确认原则

销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

建造合同收入，按以下情况确认建造合同收入和合同费用：在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用；如果建造合同的开始和完成分属不同的会计年度，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。

让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

补助

补助在满足下列条件时予以确认：能够满足补助所附条件；能够收到补助。 补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的补助直接计入当期损益。与收益相关的补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

套期保值

公司套期保值分为以下三类：公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期保值同时满足下列条件的运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略；对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

——公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

——现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，按套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失）计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出计入当期损益。

——对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： —弥补以前年度亏损； —提取10%法定盈余公积金；

—根据股东大会决议，可提取不超过5%的任意盈余公积金； —剩余利润根据股东大会决议予以分配。

合并财务报表的编制方法

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。

会计、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、税项

以销售收入的17%计算销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。 营业税

按应税收入的5%计算缴纳。

城市维护建设税及教育费附加

以应纳额和营业税额之和为基数，按7%及3%计提。

企业所得税

公司及下属子公司冠邦科技、精艺万希在2008年12月被认定为高新技术企业公司，自2008年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。

其中公司下属子公司精艺万希因研发人员占公司员工比例未达高新技术企业认定标准规定的\"研发人员占企业当年职工总数的10%以上\"，在2010年6月4日完成的2009年度所得税汇算清缴工作中，佛山市顺德区国家税务局北滘税务分局要求精艺万希2009年度企业所得税年度申报需按25%税率计缴企业所得税。为谨慎起见精艺万希将按25%的税率计提2010

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

年企业所得税，2010年度精艺万希实际适用税率将根据年终所得税汇算清缴情况确定。 公司下属子公司芜湖精艺金属有限公司为2008年新设立的有限责任公司，按25%税率计缴企业所得税。

公司下属子公司芜湖精艺铜业有限公司为2010年新设立的有限责任公司，按25%税率计缴企业所得税。

其他税项

按国家或当地有关规定计算并缴纳。

六、公司控股子公司及合营、联营企业

通过同一控制下的企业合并取得的子公司

本公司

注注册资

持有

本 被投资企成立册权益

投资额

（万业名称 日期 地比例

（万

点 元）

元）

法人代表

是否合并

主营业务

财务报表

管、棒、带型材加工新工艺、新技术的研究开发、技术转让、技术服务、技术咨询及相关加工系统（包括机械、电气、液压设备）的研究

广东冠邦科技有限公司 佛

2002 山￥7028 ￥7028

市

100%

朱

效散热管，精密冷轧管（不含国家旭

营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。

开发；加工、制造：机电产品，高

是

规定的专营、专控项目），经

—2004年9月，冯境铭、李伟彬和何曙华向本公司转让其所持有的佛山市顺德区冠邦科技有限公司（以下简称“冠邦科技”）共67.50%.的股权，该三位股东同为本公司主要股东，由此形成同一控制下的企业合并；2006年12月16日，朱旭、张占柱、车延明将其持有的冠邦科技共32.50％的股权转让给公司，至此，本公司持有冠邦科技100％股权。2009年12月9日该公司更名为广东冠邦科技有限公司。该公司自首次股权转让完成日起纳入合并财务报表范围。

其他控股子公司 被投资企业名称

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司

成立日期

2003

注册地点 佛山市

注册资本 （万元）HK$3870

本公司持有投资额（万元） HK$2902.50

权益 比例 75%

法人代表 冯境铭

是否合并

主营业务

财务报表生产经营金属制

品

是

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

芜湖精艺金属有限公司 芜湖精艺铜业有限公司

2008

2010

芜湖市 芜湖市

RMB500RMB500

100％ 100％

RMB100RMB100

李伟彬 李伟彬

金属制品制造、销

售

金属制品、金属加工设备的研究开发、制

造、销售

是

是

—佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司于2003年10月注册成立，原注册资本为港币1,870万元，本公司持有75％股权。2006年度经批准由各方股东对精艺万希公司进行等比例增资，增资后注册资本增加至港币3,870万元。该公司自成立日起纳入合并财务报表范围。 —芜湖精艺金属有限公司于2008年1月注册成立，注册资本为人民币500万元，本公司持有100％股权。该公司自成立日起纳入合并财务报表范围。

－芜湖精艺铜业有限公司于2010年5月注册成立，注册资本为人民币100万元，本公司持有100％股权。该公司自成立日起纳入合并财务报表范围。

—控股子公司少数股东权益和少数股东损益

少数股东权

益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后

的余额

- -

公司名称

本期少数股东

损益 少数股东 权益

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 合 计

2,869,923.592,869,923.5933,725,306.4633,725,306.46

- -

七、合并财务报表主要项目注释 １、货币资金

外币金额

现 金

银行存款

其中：人民币

2,766.20 美元

其他货币资金

其中：人民币

合 计 项 目

期末余额

折算外币金

人民币金额率额 85,2.30

308,347,812.09 308,328,918.94

6.8318,3.158,232.94

2,209,3.85

310,2,995.24

期初余额 折算

人民币金额率

54,174.916,994,703.51416,938,487.31

6.8356,216.20

2,628,783.042,628,783.04419,677,661.51

—货币资金2010年6月期末余额较期初余额减少109,034,666.27元，减幅为25.98%，主要是项目建设投入增加，销量增加以及原材料价格上涨导致流动资金占用增加所致。 —其他货币资金2010年6月期末余额2,209,3.85元是公司为开具银行承兑汇票而缴存的保证金。

—银行存款及其他货币资金均以公司及合并范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

2、应收票据

种 类 银行承兑汇票 合 计

期末余额

261,238,7.

261,238,7.

期初余额102,547,405.70 102,547,405.70

—应收票据2010年6月期末余额较期初余额增加158,691,359.19元，增幅为154.75%，主要是公司为降低财务费用减少了票据贴现所致。

—应收票据2010年6月期末余额中无应收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。

3、应收账款

公司2010年6月30日应收账款净额为325,722,121.50元，按种类分析列示如下：

期末余额

项 目

账面余额 金 额

比例(%)

坏账准备

比例

金 额

(%)

账面余额 金 额

比例(%)期初余额

坏账准备

比例

金 额

(%)

单项金额重大

241,260,871.62 71.14 7,237,826.15 3.00234,766,352.1473.51 7,568,340.56

的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后

- - ---- - -该组合的风险

较大的应收账款

其他不重大的

6.21

应收账款 97,860,048.47 28.86 6,160,972.44 6.384,586,627.26.49 5,250,635.08

合 计 339,120,920.09 100.00% 13,398,798.593.95319,352,980.03100.00 12,818,975. 4.01

—期末应收账款余额账龄分析如下：

期末余额

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

账面余额 金 额

坏账准备

账面余额

期初余额

坏账准备

比例

金 额

(%)

9,044,168.58 3.00796,940.87 10.002,952,538.93 30.00 25,327.26 80.0012,818,975. 4.01

比例比例比例

金 额 金 额

(%) (%)(%)

325,298,632.98 95.92 9,758,958.99 3.00301,510,115.8394.413,942,482.67 1.16 394,248.27 10.007,969,408.682.50 9,316,504.44 2.75 2,794,951.3330.009,841,796.443.08 563,300.00 0.17 450,0.00 80.00 31,659.08 0.01339,120,920.09 100.00 13,398,798.593.95319,352,980.03100.00

—应收账款2010年6月期末余额较期初余额增加19,767,940.06元，增幅为6.45%。 —应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计241,260,871.62元，占应收账款余额比例为71.14%，具体情况如下：

与本公司关系

客 户

非关联客户 客户1

非关联客户 客户2

非关联客户 客户3

非关联客户 客户4

非关联客户 客户5

合 计

占应收账款总额

的比例（%）

24.04 20.11 17.67 4.87 4.45

71.14

金额 81,533,194.71 68,197,506.36 59,911,966.18 16,528,381.68 15,0,822.69 241,260,871.62

账龄

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

—应收账款2010年6月末余额中前五名欠款单位余额合计为241,260,871.62元，占应收账款余额的71.14%，账龄均在1年以内，按3%的比例计提了相关坏账损失准备7,237,826.15元。

—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。 —公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。

—公司本期不存在核销应收账款的情况。

—应收账款2010年6月末余额中无应收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 —应收账款期末余额中无应收关联方款项。

4、预付款项

公司2010年6月30日预付款项余额为25,262,0.98元，按账龄分析列示如下：

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%)

1年以内 25,050,628.33 99.1614,846,937.32 87.091-2年 176,102.65 0.702,122,761.01 12.45 2-3年 33,529.00 0.131,837.97 0.01 3年以上 1,830.00 0.0175,544.90 0.44 合 计 25,262,0.98 100.0017,047,081.20100.00 －截至2010年6月30日，预付账款期末余额增加8,215,008.78元，增幅48.19%，主要是预付原材料采购款所致；

—预付款项2010年6月末余额中无预付持有公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 —预付款项期末余额中前五名单位金额总计为19,975,685.95元，占预付款项余额比例为79.07%，具体情况如下：

单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计

与本公司关系 金额 非关联供应商 10,924,694.50 非关联供应商 3,520,444.70 非关联供应商 3,028,692.81 非关联供应商 1,559,311.94 非关联供应商 942,542.00

19,975,685.95

账龄

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

未结算原因 依约预付材料款依约预付材料款依约预付材料款依约预付材料款依约预付材料款

5、其他应收款

公司2010年6月30日其他应收款净额为21,586,161.51元，按种类分析列示如下：

项 目

期末余额

账面余额 坏账准备

比例

金 额 比例(%)金 额

(%)

期初余额

账面余额

比例

金 额

(%)

坏账准备

比例

金 额

(%)88,726.22 3.00

单项金额重大的

18,162,517.87 80.99%

其他应收款

544,875.543.002,957,540.7771.35

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款

其他不重大的其

4,262,453.60 19.01%

他应收款 合 计 22,424,971.47 100.00%

-- - -

293,934.426.901,187,796.1628.65 57,151.25 4.81

838,809.963.744,145,336.93100.00 145,877.47 3.52

—期末其他应收款余额账龄分析如下：

期末余额

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

账面余额 坏账准备

比例比例

金 额 金 额

(%) (%)

21,169,348.40 94.40 635,080.45 3.001,135,037.07 5.06 113,503.71 10.00 12,486.00 0.06 3,745.80 30.00 108,100.00 0.48 86,480.00 80.0022,424,971.47 838,809.963.74

期初余额

账面余额 坏账准备

比例比例

金 额 金 额

(%) (%)

3,947,988.3495.24 118,182.21 3.00177,386.594.28 17,738.66 10.0012,026.000.29 3,607.80 30.007,936.000.19 6,348.80 80.004,145,336.93100.00 145,877.47 3.51

—其他应收款20010年6月末余额中前五名欠款单位余额合计为18,090,517.87元，占其他应收款余额的80.93％，账龄在2年以内，按3％-10%的比例计提了相关坏帐损失准备542,715.54元；

—公司本期不存在核销其他应收账款的情况。

—其他应收款2010年6月末余额较期初余额增加18,279,634.54元，增幅为440.97%，主要是为实施募投项目向芜湖市鸠江区管委会支付的土地保证金所致。

—其他应收款20010年6月末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

6、存货

公司2010年6月30日存货净额为217,295,683.84元，按类别列示如下：

期末余额

账面余额 跌价准备账面价值

原材料 50,077,941.07 -50,077,941.07低值易耗品 87,058.81 -87,058.81在产品 47,671,675.68 -47,671,675.68委托加工物资 27,908,537.75 -27,908,537.75产成品 91,550,470.53 91,550,470.53合 计 217,295,683.84 -217,295,683.84 项 目

期初余额

账面余额跌价准备 账面价值122,163,921.59 - 122,163,921.59

80,735.81- 80,735.8128,974,471.33 - 28,974,471.33

-- -44,977,6.00 - 44,977,6.00

196,196,817.73 - 196,196,817.73

—存货2010年6月末余额较期初余额增加21,098,866.11元，增幅为10.75%。 —截至2010年6月30日，公司存货未发现有需计提存货跌价准备的情形。

7、固定资产

公司2010年6月30日固定资产净额为106,4,730.93元，其明细列示如下： 项 目 期初余额 固定资产原值： 房屋建筑物 46,752,655.82机器设备 120,793,572.68

本期增加 4,410,153.00

1,631,073.26

-- 24 --

本期减少 -

2,502,438.97

期末余额 51,162,808.82119,922,206.97

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

运输设备 2,281,815.77办公设备 3,539,142.25合 计 173,367,186.52 项 目 期初余额 累计折旧： 房屋建筑物 10,782,711.93机器设备 50,304,618.34运输设备 1,505,361.19办公设备 2,262,572.94合 计 ,855,2.40固定资产减值准备 -净 值 108,511,922.12

131,227.35

108,040.176,280,493.78本期增加 1,260,836.05 5,346,291.74 81,240.33 288,0.46 6,976,457.58 74,800.00

-

2,577,238.97 本期减少

- 1,334,951.58 71,060.00 - 1,406,011.58

2,338,243.123,7,182.42177,070,441.33期末余额 12,043,547.98 54,315,958.50 1,515,541.52 2,550,662.40 70,425,710.40

106,4,730.93

—本期由在建工程转入固定资产原价为2,775,419.44元，固定资产处置减少2,577,238.97元。

—公司2010年度1-6月计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧额合计为6,976,457.58元。

—固定资产2010年6月期末余额中原值17,799,169.79元、净值为13,446,177.25元的房屋建筑物所在土地为公司向佛山市顺德区北滘镇西海村民委员会租赁的集体土地，租赁期为2005年10月1日至2021年10月1日止。公司已取得该房屋建筑物的房产证。

—固定资产2010年6月期末余额中原值为22,170,727.08元、净值为17,121,195.28元的房屋建筑物所在土地为公司向佛山市顺德区北滘镇西海村股份合作社租赁的使用权可流转的集体土地，租赁期为2006年12月10日至2026年12月9日止。公司已取得该房屋建筑物的房产证。

—截至2010年06月30日，公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、持有待售的固定资产。 —截至2010年06月30日止，公司固定资产未发现存在需计提固定资产减值准备的情形

8、在建工程

—公司2010年6月30日在建工程余额为51,952,169.96元，列示如下：

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备账面净值

在建工程 30,494,360.38 -30,494,360.3851,952,169.96 - 51,952,169.96 合计 30,494,360.38 -30,494,360.38 51,952,169.96 - 51,952,169.96—在建工程变动明细列示如下：

其他

本期转入固定资

期初余额 本期增加额 减少 余额

产额

额

工程项目 其其其其

中中中金中

金 额 金 额 金 额 金 额

利利利额利息 息息息

-- 25 --

资

金其来中源利息

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

其他

本期转入固定资

期初余额 本期增加额 减少 余额

产额 资

额

金

工程项目 其其其其其

来

中中中金中中

源金 额 金 额 金 额 金 额

利利利额利利息 息息息息

铜管深加工

募

生产线技改948,002.14 - 10,369,739.27902,568.17

10,415,173.24 集

项目

精密铜管技 自

29,546,358.24 - 11,990,638.48-

41,536,996.72 筹改项目

其他待安装 自

- - 1,872,851.271,872,851.27

检验设备 - 筹

合 计 30,494,360.38 24,233,229.022,775,419.44 51,952,169.96

- —截至2010年6 月30日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

9、无形资产

项 目 财务及管理软件 设备设计专利权 合 计

原始金额 148,366.24 7,120.00 155,486.24

取得方式 购买 自行开发

期初余额90,572.302,133.84 92,706.14

本期增加

本期摊销 14,836.62

其他转

出

累计摊销

期末余额

-

-

72,630.56 75,735.68 5,237.20 1,882.80 77,867.76 77,618.48

- 251.04 --

15,087.66

-

10、递延所得税资产

项 目

递延所得税资产： 资产减值准备 合 计

期末余额1,9,218.481,9,218.48

期初余额1,9,218.481,9,218.48

—引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额列示如下： 项 目 坏账准备

合 计

期末余额

14,237,608.5514,237,608.55

期初余额

12,9,853.1112,9,853.11

11、资产减值准备明细

本期减少数

项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备

合 计

期初余额 12,818,975.145,877.4712,9,853.11

本期增加数

转回数

转销数

-

合计

-

期末余额 13,398,798.59838,809.96

579,822.95 - 692,932.49 -1,272,755.44

14,237,608.55

-- 26 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

12、短期借款

借款类别 银行借款

保证借款

抵押（质押）借款 合 计

期末余额335,000,000.00 -335,000,000.00

期初余额208,000,000.00 -208,000,000.00

—短期借款2010年6月期末余额较期初余额增加127,000,000.00 元，增幅为61.06%，主要是随产品销量的增加及主要原材料价格的逐步上升，公司根据资金需求计划增加贷款所致。

13、应付票据

种 类 银行承兑汇票

合 计

期末余额

2,392,861.51 2,392,861.51

期初余额2,628,783.392,628,783.39

—应付票据2010年6月末余额较期初余额减少235,921.88元，减幅为8.97%。

—应付票据2010年6月末余额中有金额为2,209,3.85 元的银行承兑汇票由本公司提供100%保证金担保。

14、应付账款

项 目 应付账款

期末余额 91,183,991.28

期初余额 82,565,046.14

—应付账款2010年6月末余额较期初余额增加了8,618,945.14元，增幅为10.44%。 —应付账款2010年6月末余额中不存在账龄超过3年的应付账款。

—应付账款2010年6月末余额中不存在应付持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。

15、预收款项

项 目 预收账款

期末余额 7,179,939.82

期初余额 4,146,124.45

—预收款项2010年6月末余额均为预收货款，不存在账龄超过3年的预收款项。

—预收款项2010年6月末余额中无预收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。

16、应付职工薪酬

项 目

工资奖金及津贴补贴 社会保险费

其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险 工伤保险

期初余额14,578,834.31 - --- - 本期增加 本期支付 期末余额26,224,351.02 35,581,762.77 5,221,422.56 2,067,327.81 2,067,327.81 - 769,423.98 769,423.98 -1,109,791.86 1,109,791.86 - 65,676.00 65,676.00 - 112,931.86 112,931.86 --- 27 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

项 目 其他

合 计

期初余额 -14,578,834.31

本期增加 9,504.11

本期支付 9,504.11

期末余额 -5,221,422.56

—公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

17、应交税费

公司2010年6月30日应交税费余额为8,065,396.03元，其明细列示如下：

期末余额 期初余额 项 目

-1,839,148.344,390,631.94企业所得税 7,563,252.07 3,357,630.43个人所得税 1,809,145.95 120,030.62其 他 532,146.35 939,831.83合 计 8,065,396.038,808,124.82

18、其他应付款

项目 其他应付款

期末余额 5,432,475.00

期初余额 5,081,534.00

—其他应付款2010年6月末余额中不存在账龄超过3年的应付账款。

—其他应付款2010年6月末余额为中无应付持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。

20、递延收益

项 目

补助 合 计

期末余额1,404,166.881,404,166.88

期初余额1,688,333.341,688,333.34

—公司根据《企业会计准则—补助》的相关规定，将与资产相关及用于补偿以后期间相关费用和损失的补助确认为递延收益。

21、股本

数量单位：股

本期增减变动 期末余额 期初余额

项 目 发行新

数 量 比例% 小 计 数 量 比例%其他

股

一、有限售条件股份 1、法人持股 12,000,000 2、其他内资持股 93,200,000 其中：境内自然人持股 93,200,000 有限售条件股份合计 105,200,000 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 36,000,000 无限售条件股份合计 36,000,000 三、股份总数 141,200,000

8.50

66.0066.0074.5025.5025.50100.00

-- - --- - - - - --- - -

12,000,000 93,200,000 93,200,000 105,200,000

36,000,000 36,000,000 141,200,000

8.5066.0066.0074.5025.5025.50100.00

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

—经中国证券监督管理委员会“证监许可字【2009】859号”文核准，公司于2009年9月向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）3,600万股，每股面值1元。公司上述股本已于2009年9月18日经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具“广会所验字【2009】第09004210083号”验资报告验证。

—根据首次公开发行前股东作出的承诺，自公司A股股票在证券交易所挂牌上市交易之日起，周艳贞、冯境铭所持的股份限售期为36个月，李伟彬、何曙华、朱焯荣、朱旭、张占柱、车延明、羊林章、王云夫、张军所持的股份限售期为12个月；自公司在2008年1月16日增资扩股工商变更登记手续完成日起，江苏新恒通投资集团有限公司、广东省科技风险投资有限公司、广东粤财投资有限公司及何奕报所持的股份限售期为36个月，全国社会保障基金理事会所持的股份限售期为72个月。此外，冯境铭、李伟彬、何曙华、朱旭、羊林章、王云夫、张军承诺，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的25%。

22、资本公积

项 目 股本溢价

其他资本公积

合 计

期初余额 460,261,800.00 5,709.69460,907,509.69

本期增加 -本期减少 - - -期末余额 460,261,800.00 5,709.69460,907,509.69

—股本溢价本期增加数是公司2009年9月经核准向社会公众公开发行人民币普通股36,000,000股，每股面值1元，每股发行价格13.00元，募集资金总额为人民币468,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币437,761,800.00元，其中新增注册资本人民币36,000,000.00元，股本溢价人民币401,761,800.00元列入资本公积。

23、盈余公积

项 目

法定盈余公积金 合 计

期初余额 11,767,052.1811,767,052.18

本期增加

本期减少 - -期末余额 11,767,052.18 11,767,052.18

—盈余公积是公司按年度净利润的10%计提法定盈余公积金而形成。

24、未分配利润

项 目

调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 年初未分配利润

加：本期归属于母公司的净利润 减：提取法定盈余公积金

分配普通股股利 18,356,000.00期末未分配利润 218,7,006.73其中：拟分配现金股利*

-- 29 --

本期数

194,579,485.25

- 194,579,485.25 42,423,521.48

上年数

145,655,503.37

145,655,503.37 61,303,313.75

1,859,331.87 10,520,000.00 194,579,485.25

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

—经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]859号”文核准，公司于2009年9月向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）36,000,000股，发行前的滚存利润经公司2008年度股东大会决议由新老股东共同享有。

—根据2010年3月12日董事会会议通过的关于2009年利润分配预案，公司以2009年12月31日总股本141,200,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.3元人民币（含税），共计派发现金红利18,356,000.00元。该分配预案已于2010年4月9日经公司2010年度股东大会审议批准并随之实施。

25、营业收入及营业成本

—营业收入及营业成本分类列示如下：

本期数

项 目

营业收入 营业成本 主营业务 其他业务

合 计

1,235,195,714.33

1,140,455,393.90

上期数

营业收入

516,161,126.6318,005,712.69534,166,839.32

营业成本

449,576,849.9018,245,951.48467,822,801.38

26,830,515.32 22,811,128.651,262,026,229.65 1,163,266,522.55

—营业收入、成本分项列示如下：

上期数 本期数

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

金属加工设备 40,395,771.59 28,484,979.34 31,541,748.47 20,973,209.26精密铜管 983,775,863.43 930,210,344.65 397,021,900.54 359,900,438.19铜管深加工产品 209,058,743.27 180,656,829.86 87,597,477.62 68,703,202.45其他业务 28,795,851.36 23,914,368.70 18,005,712.69 18,245,951.48合 计 1,262,026,229.651,163,266,522.55534,166,839.32 467,822,801.38—销售收入前五名情况：

客 户 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计

营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 378,743,479.88 30.01 2,200,621.2822.92 135,442,268.50 10.73 75,157,550.39 5.96 50,119,6.693.97 928,663,566.7473.59

26、营业税金及附加

税 项

营业税 城建税 教育费附加 合 计

本期数

13,130.01 285,219.67 146,545.79

444,5.47

上期数53,975.00405,295.00175,975.27635,245.27

计缴标准 应税收入的5% 流转税的7% 流转税的3%

27、管理费用

管理费用2010年上半年较2009年同期增加6,082,697.45元，增幅为48.67%，主要是随业务规模的拓展和项目技术的开发，公司的人工费用、研发费用、堤围防护费等管理费用相应

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

增加所致。

28、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其 他 合 计

本期数

16,963,512.65 2,436,966.38 33,102.67 1,578,798.15

16,138,447.09

上期数4,680,444.62722,548.4918,452.98 219,056.704,195,405.81

—财务费用2010年上半年较2009年同期增加11,943,041.28元，增幅为284.67%，主要是2010年公司产品销售量增加及主要原材料价格较去年同期有较大幅度的上升而增加银行借款金额所致。

29、资产减值损失

项 目

应收款项坏账损失准备 合 计

本期数1,272,755.441,272,755.44

上期数2,321,398.752,321,398.75

30、营业外收入

项 目 补助

其中：技术开发财政补贴 其他补贴 非流动资产处置收益 罚款收入 其 他 合 计

本期数

6,816,166.46 6,016,166.46 800,000.00 214,968.69

416,173.58 7,447,308.73

上期数

5,035,567.42 4,826,250.00 209,317.42 - 36,1.95

73,639.27

5,145,371.

31、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失 捐赠支出 其 他 合 计

本期数

5,371.70 10,000.00

上期数32,555.90620,000.00 1,598.37654,154.27

599,371.70

32、所得税费用

项 目 本期数上期数当期所得税费用 19,298,014.11 8,011,8.99递延所得税费用 0 -1,057,133.97合 计 19,298,014.11 6,954,756.02—所得税费用较去年同期增加12,343,258.09元，增幅177.48％，主要原因是由于盈利增加及子公司精艺万希汇算清缴补缴企业所得税差额及按25%的税率计提2010年企业所得税所致。

—所得税税率及税收优惠的说明详见附注五“税项”。

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

33、每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益

2010年1－6月

0.3004 0.3004

2009年1-6月

0.3204 0.3204

—上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010年修订）计算，其计算过程详见附注十四。

34、收到的其他与经营活动有关的现金

公司2010年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金为12,367,623.39元，其主要项目列示如下：

项 目 补贴收入 存款利息

金 额7,032,000.00 2,435,030.16

35、支付的其他与经营活动有关的现金

公司2010年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为35,416,957.47元，其主要项目列示如下：

项 目

安徽芜湖鸠江经济开发区管委会 研究开发及专利费 运输及交通费用 水电费 办公费

保证金及售后服务

金 额

16,000,000.00 2,086,467.82

1,801,327.112,275,072.282,528,026.741,465,965.26

36、收到的其他与筹资活动有关的现金

公司2010年1-6月收到的其他与筹资活动有关的现金为 2,622,077.05元，主要是随着票据结算业务量及资金需求计划的调整，公司存出的票据保证金以及贷款质押担保存款相应发生变动而形成。

37、支付的其他与筹资活动有关的现金

公司2010年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金为3,040,966.59 元，主要是公司支付出的票据保证金相应发生变动而形成。

38、现金流量表补充资料

项 目

1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润

加：资产减值准备 固定资产折旧

2010年1-6月 45,293,445.071,272,755.445,570,445.99

2009年1-6月

39,666,433.34 2,321,398.75 6,836,104.15

-- 32 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

无形资产摊销

长期待摊费用的减少

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失（减：收益） 财务费用

投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加）

经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他

经营活动产生的现金流量净额 2、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

—现金和现金等价物的构成

项 目

一、现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 币资金。

15,087.66

-5,371.70

29,175.96 - 32,555.90 -

-6,747,769.67

- 1,622,840.72 - -1,057,133.97 -27,460,035.71 -91,828,573.59 22,471,911.69 - -47,365,322.76 88,349,333.84 90,527,828.21 - - -2,178,494.37

--21,098,866.11-204,953,942.57-8,429,881.44

--174,993,814.59

308,433,101.39417,048,878.47

---108,615,777.08

2010年1-6月 308,433,101.39

85,2.30 308,347,812.09

- -

- 308,433,101.39 2009年1-6月90,527,828.21

54,415.7290,473,412.49

-- -90,527,828.21

公司期末现金及现金等价物余额已扣除用作银行承兑汇票保证金的2,209,3.85元其他货

八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

公司2010年6月30日应收账款净额为124,665,165.08元，按种类分析列示如下：

期末余额

项 目

账面余额 金 额

比例(%)

坏账准备 金 额

比例(%)

期初余额

账面余额 坏账准备

比例比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大

112,111,557.31 87.233,363,346.723.0047,8,637.6075.47 1,435,939.13 3.00

的应收账款

-- 33 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

单项金额不重大但按信用风险特征组合后

--- - -- --该组合的风险

较大的应收账款

其他不重大的

16,414,135.40 12.77497,180.913.0315,554,025.3024.53 231,8.44 1.49

应收账款 合 计 128,525,692.71 1003,860527.633.0063,418,662.90100.00 1,667,837.57 2.63

—期末应收账款余额账龄分析如下：

期末余额

账 龄

账面余额

期初余额

坏账准备 账面余额 坏账准备

比例比例比例比例

金 额 金 额 金 额 金 额

(%) (%)(%)(%)

1年以内 128,457,737.68 99.95 3,853,732.13 3.00%63,357,857.4199.901,661,757.03 3.00%1-2年 67,955.03 0.05 6,795.50 10.00%60,805.490.106,080.54 10.00%合计 128,525,692.71 100.00 3,860,527.6363,418,662.90100.001,667,837.57

—应收账款2010年6月末余额较期初余额增加65,107,029.81元，增幅为102.66%，主要是公司代理子公司部分销售业务所致，公司期末信用期内未结算销售货款相应增加所致。 —应收账款2010年6月末余额中无应收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 —应收账款金额前五名单位情况

客 户

客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计

与本公司关系

非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户

金额 68,197,506.36

16,528,381.6815,0,822.698,132,484.474,163,362.11112,111,557.31

账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

非关联客户

占应收账款总额的比例(%) 36.32 16.97 15.65 3.43 3.10 75.47

—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。 —公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。

—公司本期不存在核销应收账款的情况。 —应收关联方款项

单位名称

芜湖精艺金属有限公司

合 计

与本公司关系 全资子公司

金额 776,659.56776,659.56

占应收账款总额的

比例(%)

6.04%6.04%

2、其他应收款

公司2010年6月30日其他应收款净额为18,159,656.04元，按种类分析列示如下：

项 目

期末余额

账面余额 坏账准备

比例比例

金 额 金 额

(%)(%)

期初余额

账面余额

比例

金 额

(%)624,013.5685.25

坏账准备

比例

金 额

(%)18,558.41 3.00

单项金额重大的

17,605,693.00 93.99528,170.793.00

其他应收款

-- 34 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合- ---的风险较大的其他应收款

其他不重大的其

1,124,978.07 6.0142,844.243.81

他应收款 合 计 18,730,671.07 100571,015.033.05

-- - -

107,931.9714.75 731,945.53100.00

5,708.46 5.2924,266.87 3.32

—期末其他应收款余额账龄分析如下：

期末余额

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合计

账面余额

比例(%)

18,626,886.79 99.45 94,634.28 0.51 9,150.00 0.05

金 额

坏账准备

比例

金 额

(%)

558,806.60 3.00% 9,463.43 - 2,745.00 30.00%

期初余额

账面余额

比例

金 额

(%)

722,795.5398.75

--

9,150.00 1.25 731,945.53100.00

坏账准备

比例

金 额

(%)

21,521.87 3.00%

- -2,745.00 30.00%

24,266.87

18,730,671.07 100.00 571,015.03

—其他应收款2010年6月末余额较期初余额增加17,998,725.54元，增幅为2,459.03%，主要是为实施募投项目向芜湖市鸠江区管委会费支付的土地保证金所致。

—其他应收款2010年6月期末余额中无应收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。

3、长期投资

—长期股权投资

核

被投资算 公司名称 方

法

表决权比例(%)

在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明

-

减值 准备

本期计提减值准备

初始投资成

本

期初余额 增减变动期末余额

持股比例(%)

现金红利

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 广东冠邦科技有限公司

芜湖精艺金属有限公司

芜湖精艺铜业有限公司 合 计

成本法 成本法 成本法 成本法

30,596,582

.44 7,121,134.

21 5,000,000.

00 1,000,000.

00 43,717,716

.65

30,596,582.44-30,596,582.447575- -

60,000,000.

0030,000,000.

00

-

74,401,134.2174,401,134.21100100- - -

5,000,000.00

1,000,000

.001,000,000

.00

5,000,000.00100100

- -

-

1,000,000.00109,997,716.6

5

1,00,000.00110,997,716.65

100100

- - 90,000,000.-00

—长期股权投资本期增加是根据董事会决议，为进一步开拓华东地区精密铜管产品市场，同意公司出资在安徽省芜湖市设立全资子公司\"芜湖精艺铜业有限公司\"，公司以自有资金现金方式出资人民币100万元所致。

—公司股权投资的变现及投资收益汇回不存在重大。

-- 35 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

－被投资单位主要财务信息列示如下：

被投资单位名称

注册地 顺德 顺德 芜湖 芜湖

持股 比例 75.00%100.00%100.00%100.00%

表决权比例 75.00%100.00%100.00%100.00%

2010年6月末净资产额 134,901,225.85108,121,315.37 13,229,025.94

998,368.71

2010年上半年 营业收入

2010年上半年

净利润

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 广东冠邦科技有限公司

芜湖精艺金属有限公司

芜湖精艺铜业有限公司

1,055,319. 11,479,694.38 52,507,261.48 10,677,739.32 66,773,310.94 4,328,271.07

-

-1,631.29

4、营业收入及营业成本

—母公司营业收入及营业成本分类列示如下：

2010年1-6月 2009年度1-6月

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 544,686,349.27 510,077,137.7390,244,910.7274,968,707.59主营业务

2,3,304.87 1,905,459.0614,960,719.51 15,511,4.43 其他业务

547,579,654.14 511,982,596.79 105,205,630.2390,480,197.02合 计

—母公司营业收入及营业成本分项目列示如下：

2010年度1-6月

项 目 营业成本 营业收入 精密铜管 388,370,636.47 374,395,552.19铜管深加工产品 156,315,712.80 135,681,585.54其他业务 2,3,304.871,905,459.06 合 计 547,579,654.14 511,982,596.79

2009年1-6月

营业收入营业成本20,553,561.81 22,191,267.8869,691,348.91 52,,777,439.71 14,960,719.51 15,511,4.43 105,205,630.2390,480,197.02

—公司前五名客户的营业收入情况：

营业收入客 户

2,200,621.28 客户1

75,157,550.39 客户2

50,119,6.69 客户3

38,672,226.29 客户4

16,067,232.05 客户5

469,217,276.70 合 计

占公司全部营业收入的比例(%)

52.85 13.73 9.15 7.06 2.93 85.70

5、投资收益

项 目

成本法核算的长期股权投资收益 合 计

—母公司股权投资收益明细列示如下 项 目 广东冠邦科技有限公司 广东精艺万希铜业有限公司 合 计

其中：现金股利

2010年1-6月

90,000,000.0090,000,000.00

2010年1-6月 30,000,000.0060,000,000.0090,000,000.0090,000,000.00

2009年1-6月

4,000,000.004,000,000.002009年1-6月 4,000,000.00

0

4,000,000.004,000,000.00

—公期股权投资之相关投资收益的汇回不存在重大。

-- 36 --

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

6、现金流量表补充资料

项 目

1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润

加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销

长期待摊费用的减少 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失（减：收益） 财务费用

投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加）

经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他

经营活动产生的现金流量净额

项 目

2、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额

减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

2010年1-6月

109,829,265.152,746,262.941,581,338.77

7,982.

-2009年1-6月

12,941,040.53 261,033.99 1,552,776.61 22,070.94 -

-- -- -753,173.72 394,300.00 -90,000,000.00 -4,000,000.00

0 -768,755.10

19,083,308. -6,302,484.12 -205,151,452.87 -36,485,724.81

84,497,948.20 -2,167,172.47- --163,317,293.48 52,112,206.24 2010年度1-6月

2009年度1-6月

182,173,913.31 11,123,524.06 244,953,565.55 39,674,273.87

- -- --62,779,652.24 -28,550,749.81

九、关联方关系及其交易 存在控制关系的关联方

名 称

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司

组织机构代码 主营业务 754526391

生产经营金属制品

管、棒、带型材加工新工艺、新技术的研究开发、技术转让、技术服务、技术咨询及相关加工系统（包括机械、电气、液压设备）的研究开发；加工、制造：机电产品，高效散热管，精密冷轧管（不含国家规定的专营、专控项目），经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。

与本公司关系

子公司

经济性质 法定代表人

合资经营

冯境铭

（港资）

广东冠邦科技有限公司

743672203 子公司

有限责任公司

朱旭

芜湖精艺金属有限67092375 金属制品（不含国家

-- 37 --

子公司 一人有限李伟彬

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

公司

芜湖精艺铜业有限公司 周艳贞 冯境铭

规定的专控、专营项目）制造、销售

金属制品（制造、销售；金属加工设备的研究开发、制造、销售

责任公司 一人有限责任公司

李伟彬

子公司 控股股东 控股股东

——公司股东周艳贞与冯境铭为夫妻关系，其持有公司股份合计为35.93％，为公司控股股东。

——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

期末余额 企业名称

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 HKD38,700,000.00广东冠邦科技有限公司 RMB70,280,000.00芜湖精艺金属有限公司 RMB5,000,000.00芜湖精艺铜业有限公司 RMB1,000,000.00周艳贞 冯境铭

——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

比例

企业名称

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 广东冠邦科技有限公司 芜湖精艺金属有限公司 芜湖精艺铜业有限公司 周艳贞 冯境铭

期末余额 HKD29,025,000.00RMB70,280,000.00RMB5,000,000.00RMB1,000,000.00RMB26,700,000.00RMB24,030,000.00

（%）75 100 100 100 18.9117.02

期初余额 HKD29,025,000.00RMB3,000,000.00RMB5,000,000.00

-RMB26,700,000.00RMB24,030,000.00

（%） 75 100 100 - 25.38 22.84 比例

期初余额

HKD38,700,000.00RMB 3,000,000.00RMB5,000,000.00

-

不存在控制关系的关联方

关联方名称 李伟彬、何曙华

重庆顺威铝业有限公司

重庆顺威万希铝业有限公司

组织机构代码

203100220 75620971X

与本公司关系

公司股东 股东控制的公司 股东控制的公司

关联方交易

—资产租赁

——公司向关联公司重庆顺威万希铝业有限公司出租仓库，按其存放于公司仓库的产品数量收取租金， 2010年度上半年应收取租金72,000.00元。 —关联方为本公司提供担保

——子公司佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司向中国建设银行佛山顺德支行贷款2,000万元是由本公司、广东冠邦科技有限公司、周艳贞、冯境铭、李伟彬提供保证担保。 关联方应收和应付款项余额 关联方

-- 38 --

期末余额 期初余额

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

其他应收款：

重庆顺威铝业有限公司

重庆顺威万希铝业有限公司 合 计

0

72,000.0072,000.0012,853.48

0

12,853.48

十、重大承诺事项

经中国证券监督管理委员会“证监许可字【2009】859号”文核准，公司于2009年9月首次公开发行人民币普通股（A股）3,600万股并取得相应的募集资金，依照招股说明书的承诺，公司计划将募集资金中的39,945万元用于节能高效精密铜管生产线项目、铜管深加工生产线技术改造项目和金属加工装备研发、制造能力提升技术改造项目。

十一、或有事项

截至2010年6月30日，公司不存在应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

2010年6月17日本公司第二届董事会第十三次会议通过《关于设立全资子公司从事电机、伺服及变频控制系统业务的议案》，同意以自有资金现金方式出资人民币750万元设立全资子公司“佛山市顺德区精艺动力科技有限公司”，该公司已于2010年7月21日取得工商登记营业执照。

2010年5月5日本公司第二届董事会第十二次会议通过《关于对外投资在安徽芜湖设立全资子公司从事精密铜管业务的议案》，全资子公司于2010年05月28日取得工商登记营业执照，公司名称“芜湖精艺铜业有限公司”，注册资本100万元；2010年07月20日公司完成对其增资注册资本到14,745万元的工商变更登记手续。

2010年6月18日佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司（以下称“精艺万希”）董事会通过决议，同意外方股东腾达投资发展有限公司将其拥有精艺万希25%的股权全部转让给飞鸿国际发展有限公司，并于2010年7月13日完成工商变更登记手续。

十三、其他重大事项

截至2010年6月30日，公司不存在应披露的其他重大事项。

十四、补充资料

1、非经常性损益

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项 目 1、非流动资产处置损益

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

-- 39 --

2010年1-6月

2009年1-6月

-5,371.7-

-32,555.90-

广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告 3、计入当期损益的补助（不包括与公司正常经营业务密切相关，符合国家规定、按照一定标准定额或定量持续享受的补助）

4、持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益（不包括同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务）

5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6、非经常性损益的所得税影响数

7、年度非经常性损益（＝1＋2＋3＋4+5-6） 8、少数股东负担的年度非经常性损益

9、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=7-8）

6,816,166.465,035,567.42

- 621,142.271,026,516.505,821,420.53-1,888.785,823,309.31

- -511,794.15674,490.3,816,726.73185,050.953,631,675.78

2、合并财务报表净资产收益率和每股收益

公司根据中国《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算公司报告期内合并财务报表之净资产收益率和每股收益。

年 度

项 目

加权净资产收

益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

2010年

扣除非经常性损益后归属于公司

1－6月

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润

2009年

扣除非经常性损益后归属于公司

1－6月

普通股股东的净利润

5.154.4410.229.12

0.3004 0.25920.3204 0.2858

0.30040.25920.3204 0.2858

各项指标计算公式如下：

（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0　 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

（2）基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0　 Sj×Mj÷M0-Sk（=期初股份总数+本期转增数+发行增加数*增加次月/报告期间月数）

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转

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广东精艺金属股份有限公司2010年半年度财务报告

增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

公司2009年1-6月基本每股收益之分母为： S=105,200,000股

公司2010年1-6月基本每股收益之分母为： S=141,200,000股

（3）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0　Sj×Mj÷M0　Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

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