财政财务集中监管解决方案

财政财务集中监管解决方案

畅捷通信息技术股份有限公司

2011年12月

财政财务集中监管解决方案

目 录

1、

方案背景 ...................................................................... 4

方案背景 .................................................................. 4 方案目标 .................................................................. 5 方案原则 .................................................................. 6

1.1、 1.2、 1.3、

1.3.1、 1.3.2、 1.3.3、 1.3.4、 1.3.5、

2、

统一、稳定原则 ........................................................ 6 高效、经济原则 ........................................................ 6 技术前瞻、可扩展性原则 ................................................ 6 安全性原则 ............................................................ 6 个性化原则 ............................................................ 7

方案总体概述 .................................................................. 7

软件部署模式 .............................................................. 7

2.1、

2.1.1、 2.1.2、

实时集中模式 .......................................................... 7 定期集中模式 ........................................... 错误!未定义书签。

2.1.2.1、 账集中子模式 ................................................. 错误!未定义书签。 2.1.2.2、 表集中子模式 ................................................. 错误!未定义书签。 混合集中模式 ........................................... 错误!未定义书签。

不同模式对比分析 ....................................... 错误!未定义书签。 单位应用模式 ......................................................... 8

2.1.5.1、 实时集中 ..................................................... 错误!未定义书签。 2.1.5.2、 混合集中 ..................................................... 错误!未定义书签。

多级会计监管 .............................................................. 9 核算决算一体化方案 ....................................................... 10

2.1.3、 2.1.4、 2.1.5、

2.2、 2.3、

2.3.1、 按照管理要求设置核算体系 ............................................. 11 2.3.2、 按照决算报告要求预制报表模板 ......................................... 11 2.3.3、 按照国家数据规范生成决算报告 ......................................... 11 2.4、 财务数据的本地备份和处理 ................................................. 12 2.5、 各单位历史财务数据的迁移 ................................................. 12

3、

系统产品方案 ................................................................. 12

系统总体构成 ............................................................. 12 系统组成部分 ............................................................. 13

3.1、 3.2、

3.2.1、

系统支撑平台系统 ..................................................... 13

3.2.1.1、 门户信息系统 ................................................. 错误!未定义书签。 3.2.1.2、 系统管理 ..................................................... 错误!未定义书签。 单位财务核算系统 ..................................................... 14 3.2.2.1、 账务处理系统 ............................................................... 14 3.2.2.2、 出纳管理系统 ............................................................... 17 3.2.2.3、 报表管理系统 ............................................................... 18 3.2.2.4、 固定资产系统 ............................................................... 19 3.2.2.5、 工资核算系统 ............................................................... 21 3.2.2.6、 单位财务分析系统 ........................................................... 23

3.2.2、

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3.2.2.7、 领导查询系统 ............................................................... 24 3.2.2.8、 决算辅助编制系统 ............................................. 错误!未定义书签。

3.2.3、

会计监管系统 ......................................................... 25 3.2.3.1、 实时查询监管系统 ........................................................... 25 3.2.3.2、 部门财务分析系统 ........................................................... 26

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1、 方案背景

1.1、 方案背景

近几年来部门结合财政对于资金收支的改革，从部门预算改革到采购、国库集中支付、会计电算化以及基础数据库编码系统的建立，每项业务的改革都取得了很大的成果，但在加强对各部门财务管理和监控方面，还有待改善和提高。根据 财政资金改革的现状，结合各主管部门和下属单位的财务核算需求，实现财务信息集中管理就是要按“两统一，一系统”的基本思路，在保证各单位的资金使用权不变、财务管理权不变和会计核算权不变的原则下，通过统一单位会计核算规程、统一单位会计核算软件，利用先进的信息技术，建立一个“会计数据大集中”的财务信息管理系统平台，并结合其他财务管理信息，实现对单位会计信息的自动比对和纠错。主要业务需求包括：

1、 统一系统内单位会计核算软件和统一会计核算规程,实现财务数据集中存放

和统一管理；

2、 实现对单位预算执行情况的事中控制和自动预警功能；

3、 符合当前财政改革的需要：与国库集中支付、决算报表等系统有机结合； 4、 内置类款项等预算科目，自动产生部门决算报表；全面实现预算、核算、决

算一体化管理；

5、 加强对单位资产增减变动情况、人员工资的管理与监督； 6、 系统内各单位有自己的账套，并进行会计核算处理； 7、 实现单位财务数据的自动汇总与统计分析；

8、 实现单位财务数据在财政局服务器的实时在线反映，以及单位数据本地存储

和查询；

9、 可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表。 10、

实现单位会计核算信息与支付等管理相关信息进行自动比对、纠错，从

而实现监管。

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1.2、 方案目标

1、 在保持现有各单位会计核算模式和实现方法基本不变的前提下，使各单位的

会计核算工作通过财务信息集中管理系统平台进行处理。通过该平台建立多级会计信息集中管理制度，各主管单位为第一级核算单位，其下是各级单位，市财政局可通过系统直接汇总所有单位的财务会计信息，各上级单位也可通过该系统直接汇总其管辖范围内的各下级核算单位的财务会计信息。 2、 市财政局国库部门通过该系统设定单位会计业务办理的规范流程，并对单位

的会计科目、辅助核算参数等基础信息进行统一设定，形成预算单位核算业务的基础规范。在统一的基础上，根据会计法及相关的有关规定，可允许单位对某些基础信息进行适当的个性化设置。

3、 单位可通过该系统平台处理单位的各种会计业务，业务的处理必须遵循系统

设置的流程，从而充分保证单位会计信息的真实性、规范性、合法性和有效性。

4、 财政局国库部门可通过该系统对下属单位的会计信息进行实时分析监管，发

现不正常现象，及时纠正不合规范要求的会计业务行为，同时可以通过该系统定期将系统中银行所提供的支出情况和单位的支出情况进行自动对账，减轻了单位与财政、单位与银行间系统的对账工作。

5、 与国库支付系统的衔接并进行数据自动比对纠错，财务核算集中监管系统是

财政改革的延伸，单位完成每笔财政直接支付业务或授权支付业务后，直接产生会计核算凭证进入财务核算集中监管系统内该单位的会计账套信息中，单位的财务人员进行相应的审核和记账工作，大大减轻预算单位财务人员的工作量，提高了单位会计核算信息的准确性、及时性。同时，还将国库支付信息与单位财务信息进行自动钩稽关联，为跟踪资金用途提供数据基础。 6、 系统平台集中收集各级单位财务核算数据，可及时自动生成决算报表。仅需

在系统中按照决算报表样式，定义好决算报表的公式，从账务系统直接取数，自动生成本单位或财政所需的决算报表。

7、 根据管理需要，对集中的单位信息进行汇总分析，为本部门预算编制，

决策及宏观经济的制定提供可靠依据。

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8、 支持与“市财政局应用支撑平台”对接进行基础数据共享、最终状态的业务

数据写入平台。基础数据包括预算单位、预算单位用户、功能分类、经济分类、项目分类等。业务数据包括预算单位凭证信息、出纳数据等。

1.3、 方案原则

1.3.1、 统一、稳定原则

针对目前财政局会计信息管理过程中面临的需求，我们提出的集中式财务管理模式，以统一的信息化应用管理平台解决目前各单位信息化应用水平参差不齐，主管部门无法有效及时掌握单位财务状况的问题，建立起支撑各单位财务核算、管理和监督的信息平台系统，并在此平台上实现与其他业务系统（如财政国库集中支付系统、部门决算系统等）的有效衔接。

1.3.2、 高效、经济原则

先进的科学技术是推进管理进步的有力条件，通过软件应用来标准化业务流程，提高职能部门的管理水平，降低不必要的资源浪费，高效性、经济性作为衡量项目成功与否的关键参考指数，信息化建设的目标就是降低运营成本、提升响应速度。所以系统的选择将会根据应用模式和规模来选择合适的硬件网络、系统软件和支撑软件，并设计好发展变化过程中的数据迁移方案。

1.3.3、 技术前瞻、可扩展性原则

财务信息集中管理应用平台的建设是在以往信息化建设的实践经验上进行的，是在对信息化技术日新月异的认识基础上进行的，要想保持其相对比较长久的生命力，就必须尽可能地采用具有前瞻性的成熟技术，尽可能保持建设的连续性，稳定性，也尽可能地减少其建设成本。

1.3.4、 安全性原则

针对目前的软件项目尽管已经采取了完善的数据存储和安全措施，但随着数据量

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的不断扩大和应用需求的不断稳定，财政局国库部门、信息管理部门和软件服务商还需共同建立一套数据管理制度，并建立权威部门认可的、规范的安全系统。就此我们提出财务信息集中管理系统平台应该以效率和安全为联合出发点，采取完善的数据存储和安全措施。

1.3.5、 个性化原则

就目前进行会计信息化的整体建设而言，由于其业务和管理的相似性，各部门会计信息集中管理平台建设在很多方面都存在共性。然而，就财政局单位财务信息集中管理方案来说，其特点也是明显的，单位数量接近两千家，部分单位还远在外地，所以要想建成一个实用的管理系统，就必须考虑到实际应用现状，只要是合理的业务需求，都是应该重视并采纳的。

2、 方案总体概述

2.1、 软件部署模式

在传统财务管理模式下，财务数据是分散存放与管理的，这种模式使得财务与业务信息形成一个个信息孤岛，制约着财务管理水平的提高。因此，必须利用信息技术改变传统财务管理模式为集中管理，即通过网络实时传递信息和财务信息化平台共享信息，消除信息孤岛，实现财务数据的集中管理，促进财务管理更加规范化和科学化。

目前，依据软件部署模式，为使财务数据达到集中管理的目的，主要采取以下三种形式：

2.1.1、 实时集中模式

实时集中模式（又称完全集中模式）是指在财政局与各单位之间建立实时的网络通讯系统（专网/公网），只在市财政局设立服务器，所有单位只使用一套财务核算软件系统，为各单位分别建立账套。各单位进行的每一笔会计核算业务均需使用财务核算软件系统通过实时网络完成操作, 并将所有数据全部实时传递到财政局的数据服

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务器上进行集中存储。包括账务处理、报表管理、固定资产管理、工资核算等。在财政局数据服务器的数据库中，每个单位有自己的账套，财政局国库部门通过将各单位账套汇总而成综合账务数据，从而实现各单位财务信息和综合汇总财务信息的分析查询。

此种模式适用于财政局与各单位间能够建立起稳定可靠的网络连接，实现网络互连。所有用户都通过数据集中处理模式，登陆系统协同完成财务核算业务。

2.1.2、 单位应用模式

根据财政局关于单位财务信息集中监管的要求，以及目前市内网络技术条件和单位数量等诸多因素，建议采用实时集中模式。

即在财政局集中部署一套软件系统，依靠应用服务群组分担单位数量较多的服务压力，推荐网络结构和配置方案和如下：

网络结构

运营需求

说明：服务器和网络与用户实际配置会有所不同，此方案内容仅作参考

1．服务器：

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1) 中间应用服务器

参考配置：CPU Intel Xeon Processor 2.80GHz及以上，双路CPU

内存 4GB以上，硬盘100G，网卡100M

数量：4-6台（若出现瓶颈，可增加服务器数量，每台服务器支持500用户左右）

参考服务器：IBM xSerise 345、IBM xSerise 335、IBM xSerise 445 以

及其他厂商同级别的服务器配置

2) 数据库服务器（Oracle）

参考配置：CPU 1-8路UNIX服务器

内存 32GB以上，硬盘需RAID控制，网卡 100M以上

数量 2台 （双机热备）

参考服务器：IBM Systen P5、P6系列以及其他厂商同级别的服务

器配置

2．网络

主干网络采用光纤，远程用户建议采用宽带（上行512K）

2.2、 多级会计监管

财政和各主管单位可以通过该系统实现对所有下属单位的会计监管。由于单位的所有会计核算业务通过联网或数据上报，集中在财政局的服务器上，通过财务数据的集中存储和对财务基础资料的集中配置，主管单位可以规范预算单位的会计科目、业务流程等。同时，将全部下属单位的会计数据汇总成综合账套，可以进行综合查询、预警监控、报表管理和财务分析，从而达到对单位财务信息的全面实时监控。

根据财政局目前的信息化系统建设状况，畅捷通提出了财务业务一体化的建设方案。通过实现与财政局现使用的国库支付系统的数据集成，从国库支付系统中自动取数到财务核算系统，并生成会计凭证和账表，实现业务与财务的协同应用。

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2.3、 核算决算一体化方案

决算报告作为一年经济运行的总结，是综合反映一个经济实力一年中经营状况、管理状况、盈亏情况的总结性报告，不论企业还是行政事业单位都需要编制决算报表。决算报告随着其报告对象不同在内容和形式都有所差别，有的需要向上级主管单位报送决算报表，有的需要向同级财政部门报送报表，但是不管报告对象是谁，决算报表都存在其自身的特点：

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在目前的决算管理中，大多单位已经开始使用软件来进行决算报表的编制，并且利用现有的网络资源实现数据传输，然而，在原有模式下，大多决算报表系统不能与日常财务核算系统进行链接，不能自动从财务核算系统中取数，财务人员需要根据决算报表的内容从日常核算系统中进行相应的数据采集，然后手工录入决算系统中，这样管理方式不仅浪费了大量的人力，导致工作效率低下，还容易出现人为的错误。因此，这种传统的决算管理方式必须进行变革，迫切需要一种能够自动从财务核算系统生成决算报表的软件系统。

畅捷通提供的集中财务一体化解决方案完全解决了当前决算管理中的困惑，完全实现核算、决算的一体化管理。

2.3.1、 按照管理要求设置核算体系

畅捷通软件系统核算体系设置非常灵活，完全符合财政和主管局对于资金来源、资金用途、项目管理、单元考核、往来核销等财务明细核算的要求，只要按照日常财务管理和决算报告的要求，设置好会计科目、辅助核算等基础核算信息和挂接关系，就可以达到最终的要求了。

2.3.2、 按照决算报告要求预制报表模板

畅捷通的软件系统都是基于同一平台进行的，因此，在统一的平台下，通过定制决算报表模板和取数公式，决算报表数据能够自动实现从日常核算账表中进行取数，无需接口就能实现核算与决算的一体化管理。

2.3.3、 按照国家数据规范生成决算报告

最后，畅捷通提供的财务管理软件是按照国家和行业规范开发上市的，完全符合审计署、财政部、国家标准化委员会制定《信息技术 会计核算软件数据接口》国家标准。和财政部规定使用的决算报告处理软件，提供了强大的接口平台，可以读取按照国家规范开发第三方会计核算软件所提供的数据，从而实现核算决算的一体化要求。

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当然，我们还有备选方案，即畅捷通提供的财务软件，可以将财务报告以标准XML、Excel、TXT等多种格式导出，实际上为任意下游软件数据接口提供了准备。

2.4、 财务数据的本地备份和处理

为保证在实时集中模式下，各单位都能随时查询到本单位的财务信息，在财务数据集中存储的基础上，采用“离线电子账簿”方式，实现各单位在本地保留财务数据，即单位可以定期从财政局服务器上将本单位的财务数据下载到本地计算机，实现离线状态下的账簿查询和打印等（但会计业务操作必须联网操作）。每个会计年度结束后，单位将该年度的所有会计资料打印出来保存。在单位不能登录到财政局数据库服务器或在接受审计部门的审计查询时，各单位可以直接从本地离线账本中查询和提供相关资料，无须联网操作。

2.5、 各单位历史财务数据的迁移

为了保持单位会计核算信息的连续性和完整性，在对单位现有的财务软件进行认真调查、详细分析的基础上，制订数据迁移方案，根据财务核算集中监管系统的要求，将各单位的历史财务数据进行相应的技术处理，包括会计科目编码对照、修改会计凭证格式等，修改整理完毕后，将其全部整合至财务核算集中管理系统，使单位在保留原有会计信息的同时顺利过渡到集中管理系统，方便单位对历史财务数据的管理与查询。

3、 方案系统介绍

3.1、 系统总体概述

此方案使用的软件是畅捷通部门财务管理软件套件，是畅捷通公司推出的面向各级部门的新一代的财务管理软件。适用于部门和下属单位的预算编制、预算执行和预算监督的管理过程。它采用组件化技术，积木式结构，由多个可自由组合的产品模块组成，方便于用户按照自己的业务特点进行选择。

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畅捷通公司提供的财务信息集中管理系统解决方案核心由“财务核算系统”和“会计监管系统”组成，外围和“预算管理系统”、“国库集中支付系统”、“财政及部门决策分析”等相连，形成一套完整的网络化财务集中监督管理体系。

3.2、 系统详细介绍

根据以上的业务需求，财务信息集中管理系统将由三部分组成：系统支撑平台系统、单位财务核算系统和主管单位会计监管系统。下面将分别对这三个系统的主要功能进行介绍：

3.2.1、 支撑平台系统

1) 用户权限管理

主要用于定义系统的用户、用户角色、用户权限、用户对应的硬件身份验证（如身份钥匙）等功能。

2) 基础资料设置

基础资料设置主要包括各级核算要素的控制方式，采用集中控制，还是允许单位自行修改；

基础数据分系统级和单位级，同时保证了主管统一核算口径和单位个性核算的需求；

包含：账套类型、会计科目、单位组织、辅助核算（部门、往来、资金性质、指标来源、功能分类、经济分类、预算项目等），以及会计科目于辅助核算挂接关系（系统级）。

3) 系统参数

凭证审核流程、分录显示方式等个性化需求。如：审核人和制单人是否能为同一人；是否可以修改他人的凭证；所有的辅助核算项是否必输。预算指标控制方式，包括提醒与禁止两种方式。

4) 操作日志查询

操作日志是用户登录系统后，所有执行的业务操作记录。包括对操作时间、

用户代码、用户名称、操作系统、功能模块、操作内容，以及业务操作是否执行成功等信息进行记录和登记。

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5) 数据交换接口

它根据数据字典的数据库描述文档制定一套交换标准及相应的XML标准交换格式。系统可按照交换标准将数据与第三方应用系统进行数据交换，例如与预算管理、国库集中支付等。并且进行数据传递时，可以是跨平台进行的。

6) 数据备份与恢复

可作为整个系统或个别单位日常数据备份之用，也可作为账集中传输的各单位账务数据来源和主管单位接受数据的入口。

3.2.2、 单位财务核算系统

3.2.2.1、 账务处理系统 系统功能

账务处理系统是本系统的一个重要组成部分，是财务核算的核心模块。本系统主要是通过对会计科目、预算科目以及各辅助核算项的基础资料的管理，日常财务工作中的会计凭证的录入、审核、记账结账处理，全面预算管理、账簿查询和打印，达到完整的财务核算的要求及基本的财务辅助控制目标，并实现各种财务报告的查询，满足部门基本财务管理的需要。系统除可进行日常发生的收支凭证处理、银行对账等管理外，系统还可以与工资、固定资产等其他系统模块无缝连接，实现其他系统发生业务的凭证处理和记账工作。与财政国库集中支付等资金管理系统无缝连接，数据共享，自动往账务系统传递凭证。

按照部门财务核算的特点及集中式管理要求，账务处理系统包含有如下主要功能：

1) 基础设置

会计科目：设置当前单位、当前账套要使用的会计科目。这里的会计科目也可以从系统级的科目表会计科目中继承下来后，再根据用户自己的需要增加明细科目和会计科目的其他属性。（如：是否外币核算、是否数量核算、是否进行辅助核算项核算等）

辅助核算项：设置启用的辅助核算项的内容。系统会在保存时按照编码规则

检测代码的合法性。

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2) 日常核算处理

凭证管理：记账凭证录入，并可以进行作废/还原、冲红、修改、审核、

销审、记账的凭证处理。凭证的录入简便快捷，智能平衡金额，完全体现科目的性质，实现成批录入；凭证审核处将做大量的凭证合法性校验，如：凭证所属会计期间是否开启，凭证中各代码是否合法，凭证是否平衡等，以防止非法凭证记入账薄。

处理。

3) 期末处理

期末结转凭证：主要是用于将某些科目的余额结转到相应的科目上去。

凭证审核记账：对记账凭证进行成批审核、销审、记账、反记账的操作

用户在此模块设置需要结转的科目的余额是多少，并设置转入科目，系统会根据这种设置自动编制一张结转凭证。

结账：进行相应会计期间的结账标志，同时在年底进行总账的结转工作。

4) 账证输出

日记账：查询某科目的一个会计期间段的日记账。

明细账：查询某科目及其各辅助核算项、预算科目随意交叉的一个会计

期间段的明细账。

多栏账：查询科目、预算科目以及启用的各辅助核算项的借方、贷方、双方展开的某会计期间段的多栏账。

总分类账：查询科目、预算科目以及启用的辅助核算项随意交叉的一个

会计期间段内的总分类账。

余额汇总表：查询科目和启用的各辅助核算项的总账余额汇总表以及他

们之间随意交叉的一个会计期间段内的汇总表。

序时账：根据用户输入的查询条件对凭证分录进行综合查询。

5) 往来管理

对单位内部往来及外部往来的管理。

系统特点

账务管理系统是基于数据集中管理模式进行架构设计的。其特点：

一个数据库下可以进行多个单位的管理，同时一个单位可以进行多个账套核算的三层管理架构。在账套层面进行账务管理，在单位层面进行集中支付、部门预算等业

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务的管理。单位之间又可以形成上下级的管理模式，便于数据的合并、汇总、查询。

1) 科学的管理基础数据

能将各单位的共有的基础资料进行统一维护，体现了数据统一的管理思想；同时又可以根据各单位的不同需要将个性的基础数据由各单位自己管理，从而能满足各单位的需要。

2) 灵活的辅助核算项管理

系统提供了16个辅助核算项供用户使用，同时每个辅助核算项又可以进行分级管理。在进行科目核算时，用户定义的辅助核算项可以任意交叉，从而能满足用户复杂的核算要求。

3) 加强了功能分类、经济分类等资金辅助项的管理

根据行政事业单位的特点，将有关资金辅助项进行专门管理，从而使系统更贴切行政事业单位的需要。

4) 灵活实用方便的凭证录入

在录入凭证时，系统根据用户所选科目的属性，动态形成此科目需要核算的项目列表供用户进行成批录入。系统也会在用户输入凭证时进行动态的金额平衡。

5) 简单明了的期末转制凭证

使用此功能可以使用户将某科目及其各辅助核算项按照用户需要结转部分或全部余额到另一科目中去。

6) 体贴的容错处理

系统在关键数据删除、保存功能上都进行的良好的容错处理，从而防止不规范的基础数据进入系统以及误删的现象，从而使用户可以放心的进行系统操作，系统会友好的与用户进行交互。

7) 完善的数据校验

为了尽量减少用户编制错误的凭证，系统在凭证审核处做了大量的校验工作。如：非法对应科目、代码正确性、金额平衡、科目核算的合法性等方面的校验工作，从而保证只有正确的凭证才可以记入各账簿。从而保证了财务报告的正确性。

8) 智能的报表查询

系统所有的报表都是根据用户定义的辅助核算项动态的生成查询条件。查询入口简单明了，系统会根据用户输入的不同条件组合生成不同的账表。

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3.2.2.2、 出纳管理系统

出纳管理系统与账务系立，以解决现金、银行日常业务记录工作。该系统提供以出纳员的身份对现金、银行业务进行单独处理的功能，能实现现金、银行业务的出纳审核功能，登记日记账，并提供其与银行对账单的对账功能。具有手工登记和自动登记日记账的功能。实现对未达账项目的调整，具有强大的查询功能。对于会计核算中心，可以完成资金会计的日常资金监控和对账功能。

支票管理主要用于支票的登记入库，领用暂借，使用打印，注销作废等全面管理。 系统功能 1) 基础设置

对系统使用的银行账号等各种信息进行初始设置。 2) 初始录入

现金期初：录入启用月单位柜存现金金额。可从账务对应现金科目取数。 银行期初：分别录入启用月单位出纳银行账余额，银行对帐单余额，和期初未达款项，由系统自动得出期初银行余额调节表。

3) 日记账

现金日记账：由出纳人员登记每日现金收支记录。

可根据系统参数，从账务中获取现金科目明细分录作为出纳记录。

银行日记账：由出纳人员登记每日银行存款收支记录。

可根据系统参数，从账务中获取银行存款科目明细分录作为出纳记录，从而获取支票使用信息。

银行对账单：输入或导入银行每次提供的银行对账单内容。

银行对账：提供自动对账和手工对账两种对账模式，可选择按票据号＋金额对账方式，系统根据此标准自动将银行对账单和单位日记账进行对账，将相同的记录打上对账标记。

4) 账簿查询

现金流水查询：系统可根据用户输入的条件，动态输出柜存现金的流水账。 银行流水查询：系统可根据用户输入的条件，动态输出银行存款的流水账。 银行余额调节表：系统根据银行对账单和单位日记账自动生成相关的银行余额调剂表。

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5) 期末处理

现金盘点：记录每日现金柜存实际金额，完成出纳现金管理职能。 年度结转：系统将款项的余额自动结转到下一年度的期初余额中。 6) 票据管理

支票的登记、领用、使用（套打）、作废，使用情况统计等 3.2.2.3、 报表管理系统

报表管理系统提供灵活方便的用户报表自定义功能，用户可根据需要制定各种财务、业务报表，定义报表中的公式，自动生成需要的财务报表，包括各下级单位的汇总报表、统计分析表等，报表编辑的界面，具有较强大的数据报送、汇总和分析功能。报表管理系统通过用户自定义的格式进行取数，有效满足所属单位财务管理的要求。

系统功能

1) 定义报表期间种类：报表期间信息是通过报表期间种类来记录、定义和维护

的，可以定义分为多少个期间以及每个期间的起始和终止日期。

2) 定义报表种类：可以通过报表种类对报表进行分类管理，当报表种类特别多

时，可以对报表种类进行分级定义。

3) 定义报表模板：报表模板是制作报表的范本，包括：显示和打印格式、取数

公式、审核公式、指标等。

4) 生成报表：按照已经定义的相应的报表模板，根据各单位根据所选的条件（日

期，单位），从财务业务系统的数据库提取数据生成报表数据，或者手工录入报表数据。

5) 报表批审核：对选中的多张报表根据已设定的审核公式进行批量审核，并给

出详尽的审核报告。

6) 报表查询：各单位对生成的报表数据进行查询、编辑，以及对汇总单位对下

级单位的报表及生成的汇总报表进行查询、编辑。

7) 报表报送情况查询：对下级单位报表的上报情况进行检查，可以查询已上报

和未上报的单位及报表情况。

8) 报表批复审：对下级单位上报的报表进行报表数据的勾稽关系进行审核。 9) 汇总处理：按报表种类对报表数据进行汇总。参与汇总的是汇总关系中定义

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的各个单位当前期间的报表数据。根据定义的应报信息和汇总关系对筛选出的报表进行汇总。 系统特点

1) 方便的模版设计功能

模版设计页面支持多页签，用户可以同时设计多个模版，同时又符合大多数用户使用Excel的习惯；

提供了自动生成指标的功能，大大加快了定义模版的速度； 可视化完成审核公式、舍位平衡公式的定义； 内置试编功能，可以方便及时的对模版进行检验。 2) 灵活的报表生成

以树状结构显示单位，可随时切换单位； 以多页签方式显示报表，一次可操作多个报表； 3) 灵活的打印功能 支持不滚动行列；

可以直接进入Excel打印当前活动页签的报表； 可以通过打印按钮打印当前所有页签的报表；

可以通过批打印功能，打印指定计量单位、报送日期、单位、报表种类的报表。 3.2.2.4、 固定资产系统

固定资产系统用于固定资产的增加、变更和清理等核算和管理工作。根据固定资产基础数据庞大、增减变动难以及时反映的具体情况，从细化固定资产核算、加强固定资产管理的角度出发，及时为固定资产管理提供详细、准确的资料，促进企事业单位提高固定资产的使用效率和保护财产安全。

系统功能 1) 基础设置

自定义资产卡片项目：除预置的常用卡片项目，您也可以根据本单位实际的资产管理需要自定义卡片项目，增加系统的适用性。

自定义资产卡片样式：按类别定义卡片样式，满足不同单位定制适合自己特定的需要。

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自定义资产类别：让您根据单位自身特点和管理要求，定义一套固定资产的分类标准，每个类别对应一种已定义的卡片样式。

自定义折旧方法：预置多种常用折旧方法。同时，您也可以根据本单位业务需要自定义新的折旧方法。

预置常用的资产变动类型：模块预置13种常用的资产变动类型，如：资产减少、原值增加、折旧方法变动、数量变动等，能够满足单位资产变动处理的需要。

可设置对应折旧结转科目：按使用部门设置对应折旧结转科目，系统可自动结转折旧费用，生成转账凭证。

自定义资产增减方式：您可以自定义增加新的增减方式。 2) 业务处理

卡片管理：资产卡片根据使用日期分为原始卡片和新增卡片，分别对系统启用前已有资产和启用后新增的资产进行管理，保证核算单位资产管理的连续性；可以实现卡片的录入、查询、采用卡片登记簿、卡片变动登记簿、折旧登记簿等方式进行卡片管理，并支持多种查询条件，细化查询结果；通过划分使用部门，可将同一批相同资产录入到一张卡片上，按使用系数分别计提折旧，以减少同类同批卡片的录入工作。

折旧计提管理：系统自动计提折旧，折旧数据记入折旧分配表。折旧分配表中将本期计提折旧按使用部门进行分配；并提供折旧相关的账表查询。

记账凭证生成：资产增加、资产变动、折旧计提等业务能够自动生成凭证；除了在单个业务审核后直接编制凭证外，系统同时允许集中批量编制凭证。即可一次选取多笔业务，系统自动按业务顺序逐笔生成凭证。

3) 账表输出

基础账表：本模块提供的账表，既包括固定资产基础管理所需的账表，如固定资产台账、明细账和汇总表等，也提供了多种统计和分析账表。

打印输出：可以将报表的打印格式、颜色、字体等自定义，并可输出类型为.pdf文件到其他媒体功能。

系统特点

1) 灵活的使用方式：系统的卡片样式由用户定义，折旧方法除系统预置，还可

以根据需要，定义折旧计算公式，满足不同的折旧需要。

2) 简单的操作方式：系统利用事件驱动模式来引导用户使用软件系统，具有友

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好的用户界面与信息导航界面，易学易用。即使用户尚未全面掌握整个系统的功能及操作方式也可非常好地在系统中处理他目前的业务及工作。 3) 良好的可集成性：系统可以与财务软件集成使用，实现无缝连接。 4) 快捷的卡片功能：在卡片录入时通过划分使用部门，可将同一批相同资产录

入到一张卡片上，按使用系统分别计提折旧，以减少同类同批卡片的录入工作。

3.2.2.5、 工资核算系统

工资核算系统实现了从工资项目定义到工资发放，工资条打印，报表查询等工资管理的业务流程。使用它可以快速灵活的完成发放工资的工作，提高工作效率，降低工资发放的劳动强度，减少重复劳动。

系统功能 1) 基础设置

提供工资类别，工资项目，工资项目取数公式，计算公式定义功能等： 自定义工资项目：您可以根据本单位实际的工资管理需要自定义工资项目，工资项目间的运算关系亦可通过用户自定义公式得以全面实现，增加系统的适用性；

自定义银行代发文件：灵活的银行代发功能，适用于由银行发放工资的单位，实现在同一工资账中的人员由不同的银行代发工资。

自定义取数，计算公式：您可根据本单位业务需要自定义工资项目的取数公式和计算公式。自然语言化的工资项公式定义方式，使用户轻松实现工资项间的加减汇总及特殊工资项数据来源的定义。

自定义工资类别：可以让您根据单位自身特点和管理要求，定义一套或多套工资的分类标准，每个类别需要的工资项目。主要用于区分有着明显不同发放形式的工资核算群体，不同类别下的工资项和公式定义均完全，互不干扰。

计提费用：可设置工资发放和工资计提费用对应的核算科目。系统可自动结转工资及费用，生成凭证。

2) 业务处理

工资项目管理：系统预留数字型和字符型的工资项目。您可以随时把未使用的工

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资项目设置为使用，并且设置工资项目名称。也可以随时修改已使用的工资项目名称。一个工资项目的名称在每一个使用它的工资类别中是相同的。

工资类别管理：对已存在的工资类别，可以根据需要，随时增减工资项目；可以随时增加、修改、删除工资项目取数和计算公式，根据类别的不同，可以定义多个取数和计算公式。

工资发放管理：可以输入修改工资项目属性为编辑的工资项目；系统可以按照已定义的公式，计算工资项目属性为取数和计算的工资项目；可以自动生成工资发放数据，自动计算工资计提费用项目数据，生成银行代发工资数据文件，并可以根据事先设置好的项目和科目自动进行费用的计提。

3) 账表输出

按月反映工资发放数据，并对多种账簿和报表进行核算分析和管理：

基础账表：本模块提供的账表，既包括工资基础管理所需的账表，也提供了多种统计和分析账表。

打印输出：可以将报表的打印格式、颜色、字体等自定义，并可输出类型为.pdf文件到其他媒体功能。

系统特点

1) 良好的可集成性：系统可以与务财务软件集成使用，实现无缝连接。 2) 灵活的使用方式：系统从工资项目定义，工资类别定义，工资项目公式定义

到工资费用计提，工资条等全部由用户设置，可以满足各种行业工资发放的要求。

3) 工资类别和工资项目可以跨单位使用：工资类别与工资项目是跨单位的，在

各个单位可以共享。用户可以事先定义是否使用某一类别，在进行工资计算和编辑时操作员看不到没有定义使用的工资类别。

4) 多种账表及输出方式的支持：既可以输出工资基础管理所需的账表，又提供

了多种统计和分析账表。可以对报表的打印格式，顔色，字体变化等进行自定义设置，并可以转换、输出类型为.XLS、PDF等多种格式的文件传递到其他媒体。

5) 快速的计算能力： 系统对工资计算采用新的算法，对上万人职员的工资计算，

时间不超过1分钟。

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3.2.2.6、 单位财务分析系统

单位财务分析系统能实现对账务数据进行综合评价，按照不同的角度来评估资金的收支运用情况，具有比较分析、结构分析、指标定义、指标分析等功能，可提供财务管理的、决策等的数据支持。

系统功能

财务分析系统利用现代通讯技术和决策分析方法，通过建立数据库和分析模型，为各单位的决策者提供及时、可靠的财务业务信息，帮助决策者对未来的发展方向和目标进行量化的分析和论证，从而对资金的收支活动作出科学的决策。主要功能包括：

预算执行情况分析：主要从单位本年度的年初预算、预算追加、追减及变动情况，对用款额度、预算增减情况以及项目经费使用情况进行分析，评估。系统可以按月、季、年对预算执行情况进行图表并茂的分析，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

资产负债分析：主要是从资产和负债角度对本单位的资产、负债构成情况进行分析；分析内容包括总资产、总负债、资产构成情况及流动比率等项目；系统可以按月、季、年对资产、负债情况进行图表并茂的分析，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

收入情况分析：主要是针对行政事业单位的收入情况进行分析，包括各月的实际收入数、增减数及总收入数等。系统可以按月、季、年对单位收入情况进行图表并茂的分析，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

支出情况分析：主要是针对行政事业单位的日常支出情况进行分析，包括各月的实际发生的公用支出、专项支出、会议费、差旅费、交通费、人均支出等重要指标项目；系统可以按月、季、年对单位收入情况进行图表并茂的分析，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

节余情况分析：主要是针对行政事业单位的基本节余、项目节余、基建节余、采购节余、节余总数等各项资金的结余情况进行统计分析。系统可以按月、季、年对单位收入情况进行图表并茂的分析，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

系统特点

1) 自定义分析报表：用户可以根据自已需要定义分析报表；

2) 支持多种图形分析方法：支持柱形图、条型图、折线图、饼图、散点图、面

积图等图形分析，且用户可以根据需要自定义分析的指标项目。

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3) 系统提供多种分析方法：可以从针对不同情况让用户从各种角度对数据进行

分析：包括比较分析、定基分析、环比分析、结构分析。如利用比较分析法，对本期支出实际数与预算数相比较，对本期实际完成数与上期实际数相比较；利用比率分析法，对各项财务指标之间的相关数进行分析等。 3.2.2.7、 领导查询系统

领导查询满足了各级领导进行远程财务收支监控管理而开发的，适合于主管领导及各行政事业单位领导利用Internet 进行远程账务查询、远程余额查询及往来款管理等，对资金的使用状况进行及时的跟踪，随时掌握单位收支情况，是当前财务管理中最领先的一种应用方式。

系统功能 基础资料

系统提供单位财务各种基础资料数据的查询功能。 财务账簿查询

财务账簿查询包括科目账与辅助账查询两种，其中，科目账查询包括：日记账、明细账、多栏账、总分类账、余额汇总表、记账凭证、各种辅助核算账等账表输出。

辅助账查询

包括预算科目、预算项目、资金类源、支付方式等辅助核算项的账表查询，包括辅助明细账、辅助总分类、辅助总账余额表等。

出纳账表查询

出纳账表查询主要包括查询款项日记账、银行日记账，款项日报单，现金盘点表等账表输出。

主管部门查询

主管部门查询是领导查询中的一个重要功能，主要是用于上级主管部门查询所管辖单位的财务账簿信息，包括单位明细账、单位总分类账、单位总账余额等账表查询，系统可以按会计科目和预算单位等项目逐级展开查询，并可以按“总账余额表-明细账-记账凭证”的方式进行数据联查，从而实现跨单位跨账套的账务查询；为上级部门进行数据汇总、统计分析提供全面的财务数据。

财务报表查询

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系统可以对单位编制的各种财务报表进行统计、汇总和查询分析。包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、暂存暂付款等会计报表查询。用户可用系统提供的条件录入窗口进行条件查询。

3.2.3、 会计监管系统

实时查询监管系统，对财政资金实际使用情况进行分析，对重大项目财务状况进行预警和追踪。

部门财务分析系统，通过积累多年的财务数据，为财政和主管部门合理制定预决算方案提供依据。

3.2.3.1、 实时查询监管系统

实时查询监管系统是专门为财政或主管单位用户开发的子系统，通过支付与核算系统的数据对比，主要用于对各下属单位的预算指标和预算执行情况进行实时动态查询与监督管理。

系统功能

系统主要功能包括： 预算执行情况查询

包括财政下达的预算单位指标数，支出数和结余数等预算执行情况查询。 支出分类查询

包括查询预算单位通过直接支付、授权支付、实拨资金、零余额提现金等实际支出账表查询。 财务账簿查询

包括查询预算单位的总账，明细账、多栏账、会计凭证及各种辅助核算账等账表查询。 出纳账表查询

包括出纳日常的现金、银行日记账、日报单和现金盘点表等账表查询。 主管单位查询

主管单位查询主要用于汇总查询分析。它可汇总各预算单位的账套数据，可利用汇总数据进行综合查询、数据追踪、动态分析和监督管理，从而达到实时监控单位预

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算执行情况的目的。可以根据设置的条件，汇总查询各单位的明细账、总分类账和总账余额表等账表，以便在整个财政预算上进行把握。

财务报表查询

包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、暂存暂付款等会计报表查询。包括：

总查询：对单位上报上来的固定格式的报表进行汇总分类查询，以便在局级财务上进行把握。

分处室查询：各处室按照单位性质对分管的单位上报的报表进行汇总查询，以便对不同性质的分管单位上报的情况进行了解。

系统特点

1) 查询方式灵活：可以按主管部门、行政事业科目表等多种条件组合查询。 2) 可以跨年度查询：对多年的财务数据，不需要重新选择账套，可以直接选择

任一会计年度查询。

3) 全面体现个性化风格，不同职位的领导可根据职责范围选择自已想查看的报

表置于查询主界面，方便操作与使用。 3.2.3.2、 部门财务分析系统 系统功能

将财务信息大集中后，可以对所集中数据进行进一步分析处理，为有关决策部门提供决策依据。通过建立数据库和统计分析、决策支持模型，辅以多种统计学算法和财务分析方法，实现对各项财务指标的深层挖掘，进一步强化监管功能。系统主要功能包括：

部门财务分析系统能实现对账务数据进行综合评价，按照不同的角度来评估资金的收支运用情况，具有比较分析、结构分析、指标定义、指标分析等功能，可提供财务管理的、决策等的数据支持。

多单位横向分析与单位财务分析的区别是单位是否作为分析的因素。多单位横向分析是在单位财务分析的基础上，增加了不同单位参加分析，即以单位为分析维度，对预算执行情况展开分析。包括：

预算执行情况分析：以预算单位为分析维度，对行政事业单位的用款额度、项目

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经费使用情况、预算单位的增减变动情况进行分析对比，以便为领导进行决策提供依据。

资产负债分析：以预算单位为分析维度，对行政事业单位的资产、负责构成情况进行分析对比，以确定各预算单位的资产、负债的构成是否合理、资产使用是否符合制度要求。

收入情况分析：以单位为分析维度，对行政事业单位的收入执行情况进行分析对比，包括各单位的实际收入数、增减数及总收入数等。

支出情况分析：以单位为分析维度，对行政事业单位的支出执行情况进行分析对比，包括各单位实际发生的公用支出、专项支出、会议费、差旅费、交通费、人均支出等重要指标项目。通过单位间的支出对比分析 ，确定各单位的支出是否合理，规范，从而实现对单位支出的实时监控管理。

节余情况分析：以单位为分析维度，对行政事业单位的各种支出结余进行对比分析，以便对下年度的预算安排与批复提供数据参考。

以上几种分析方法都可以按月、季、年进行分析对比，同时也可生成相应图形分析图，并可以将分析结果保存成EXCEL文件。

系统特点

1) 自定义分析报表：用户可以根据自已需要定义分析报表；

2) 支持多种图形分析方法：支持柱形图、条型图、折线图、饼图、散点图、面

积图等图形分析。

3) 系统提供多种分析方法：可以从针对不同情况让用户从各种角度对数据进行

分析：包括比较分析、定基分析、环比分析、结构分析。如利用比较分析法，对本期支出实际数与预算数相比较，对本期实际完成数与上期实际数相比较；利用比率分析法，对各项财务指标之间的相关数进行分析等。

4) 针对单位分析的特点，系统提供按单位进行横向对比与纵向对比两种不同对

比方式。

5) 打破职能部门间相对和地域的界限，提供通过对单位分散的数据整

合处理，提供决策分析报表与图形分析功能。

6) 系统提供多种分析方法，可以从针对不同情况让用户从各种角度对数据进行

分析：比较分析、对比分析、定基分析、环比分析、结构分析等分析方法。

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